Ang katapusan nga produkto sa accounting sa mutual funds mao ang tukmang presyo sa mga sakyanan sa pagpamuhunan ug ang husto nga assignment sa kita sa pamuhunan ngadto sa mga naghupot niini. Mao kini ang mga nag-una nga mga kahingawa alang sa mga punoan nga opisyal sa pinansyal, mga tigdumala ug mga operasyon sa mga kompaniya sa mga kompanya sa mutual fund.
Mga Aspeto sa Mutual Funds Accounting
Naglangkob kini sa nagkalain-laing pundamental nga buluhaton, nga mahimong ipahigayon sa kawani sa balay o outsourced ngadto sa uban nga mga provider, sama sa custodian banks:
- Pag-ihap sa bili sa ilang investment portfolio matag adlaw. Tan-awa ang panaghisgot sa net asset value (NAV) sa ubos.
- Pagpaabut ug pagrekord sa tanan nga kinitaan, sama sa mga dividends ug interes.
- Husto nga pag-uswag sa interes sa mga bono ug uban pang susama nga natipigan nga mga securities nga gipahigayon sa portfolio nga pamuhunan.
- Husto nga pag-amortize sa diskwento o premium sa pagpalit sa mga ulipon. Tan-awa ang detalyadong pagsaysay sa ubos
- Pagrekord sa tanan nga mga securities transactions, sama sa pagpalit ug pagbaligya sa mga pamuhunan sa portfolio.
- Pagrekord sa tanan nga nakab-ot nga nakab-ot nga kapital, pareho ang mubo nga termino ug taas nga termino, nga miresulta gikan sa mga transaksyon sa securities sa pundo.
- Pagrekord sa tanan nga mga pagsulod ug pag-outflow sa mga pundo tungod sa mga gipamalit ug pagtubos sa mga bahin sa mga mamumuhunan.
- Pagpadayon sa mga rekord sa mga bahin nga gipanag-iya, ug mga transaksyon nga gihimo, sa matag kapunongan sa pundo.
- Pagsubay sa pag-apod-apod sa kita ug kapital nga nakab-ot nga gihimo ngadto sa mga shareholders sa pundo.
Sa pinakamaayo nga mga pondo sa mga departamento sa accounting, kini nga mga kalihokan mahimong awtomatiko kaayo. Bisan pa, ang pipila ka mga input, reviews, ug mga pag-ayong gikinahanglan mahimo pa nga kinahanglanon.
Ang Pundo nga Pundo sa Asset
Kasagaran nga dinaghan nga NAV, kini ang aggregate value sa investment portfolio sa mutual fund nga gibahin sa gidaghanon sa mga bahin niini nga outstanding. Ang komon nga kombensyon mao ang pagkalkulo sa NAV sa katapusan sa matag adlaw sa pagbaligya, base sa panapos nga mga presyo sa tanang mga securities nga gipahigayon niini. Ang NAV usab naghatag ug pagtagad sa ubang mga kalihokan nga gilista sa ibabaw.
Ang mga order sa pagpalit o pagbaligya sa mga bahin sa usa ka pondo sa patigayon gipatuman sa pagsira sa NAV alang sa adlaw kon kini madawat sa dili pa ang merkado nga duol. Kung dili, sila gipatay sa closing NAV alang sa sunod nga adlaw sa patigayon.
Pagbayad sa Bugkos
Sa diha nga ang mga ulipon gipalit sa usa ka diskwento o premium sa ilang par value (nga mao, sa usa ka bili nga mas ubos o mas taas pa kaysa sa prinsipal nga bili nga ibalik ngadto sa mamumuhunan nga naghupot niini sa diha nga ang bond nahupos), ang kalainan tali sa presyo sa pagpalit ug par Ang bili gitala sa paglabay sa panahon isip kausaban sa kinitaan nga kita nga nakuha sa bono.
Ang kita sa interes nga giila sa usa ka ulipon nga gipalit sa usa ka diskwento mas taas kaysa sa aktwal nga pagbayad sa interes nga nadawat.
Sa usa ka bugkos nga gipalit sa usa ka premium, mas ubos kini. Ang net nga epekto mao nga ang bisan unsa nga diskwento o premium sa pagpalit sa usa ka ulipon nga gihuptan ngadto sa pagkahamtong dili mailhan ingon nga capital gain o kapildihan, apan hinuon isip usa ka pag-adjust sa interes nga kinitaan. Ang pagbayad sa utang sa Bonds gibanabana sa adlaw-adlaw nga basehan pinaagi sa pondo sa usag usa.
Pagtuon sa Kaso
Kini usa usab ka panig-ingnan sa mga nagkalainlain nga mga pakigpulong nga nasinati sa natad sa mga pagkonsulta sa operasyon. Ang usa ka nag-unang bangko sa custodian nagtanyag sa mga mutual funds accounting services ngadto sa mga kompaniya sa mutual fund nga gigamit na niini alang sa pagtipig sa mga securities. Ang accounting sa mutual funds, sa niini nga konteksto, una nga nalambigit sa adlaw-adlaw nga pagkuwenta sa net asset value (NAV). Ang mga bangko ug ang mga kliyente sa mutual fund niini wala matagbaw sa kadali nga panahon ug tukma sa mga pagkalkulo sa NAV.
Ang bangko miapil sa grupo sa mga konsultant gikan sa usa ka Big Four public accounting firm sa pagtuon sa mga proseso sulod sa mutual funds accounting department ug sa pagrekomendar sa mga pagbag-o aron mapalambo kini. Ang grupo sa pagkonsulta gikan sa Big Four firm migahin sa pipila ka mga adlaw sa pag-obserbar kung giunsa nga nagtrabaho ang departamento sa accounting sa mutual funds, pinaagi sa pagbutang sa mga empleyado niini samtang ilang gihimo ang ilang mga adlaw-adlaw nga buluhaton. Giinterbyu usab sa mga konsultant ang mga empleyado ug ang ilang mga manedyer, aron mas masabtan kon giunsa nila pagtan-aw ang ilang mga responsibilidad, ingon man pagtan-aw kon unsa sila kahibalo mahitungod sa field sa accounting sa mutual.
Ang grupo sa pagkonsulta nakamugna og mga detalyado nga mga tsart sa mga proseso sa departamento ug gihisgutan kini sa pagdumala, nga nagpunting kung diin ang mga proseso sa pagtrabaho mahimong mapaayo. Gisugyot usab sa mga konsultant ang pagpaayo sa automation. Human makakuha og pagtugot gikan sa pagdumala sa bangko, ang mga consultant nangita sa mga software vendor nga adunay mga bungkot nga angay sa sitwasyon sa bangko. Gipaila nila ang usa nga andam nga ipahiangay ang kasamtangan nga sistema aron matuman ang mga detalye nga gikinahanglan alang sa talagsaon nga sitwasyon sa bangko ug sa iyang mga kliyente.
Sunod, ang mga konsultant naghimo niini nga detalyado nga detalye, ug nagpatuman sa halapad nga pagsulay sa software ingon nga ang matag module nahuman, aron masiguro nga ang mga kalkulo gihimo sa husto, ug ang sistema mao ang lig-on ug kasaligan. Ang tiggamit sa pagsusi nga bahin sa pagsulay mikuha sa pipila ka mga bulan ug gikinahanglan nga hilabihan nga pagtagad sa detalye.
Sa diha nga ang sistema sa katapusan nakompleto sa paghatag detalye, ang mga konsultant nga grupo ang nagdumala sa pag-instalar ug pagpatuman niini, ug gipangulohan ang pagbansay sa mga empleyado, nga nagpabilin sa-site hangtud nga ang bangko komportable nga ang bag-ong mga pamaagi maayo ang pagtrabaho. Sa tanan, ang proyekto milungtad hapit usa ka tuig, nga adunay usa ka tim sa tulo ka mga konsultant nga on-site sa bangko kada adlaw.